财务成本管理的110个公式,值得收藏!

财政本钱办理的110个公式,值得保藏!(图一)

财政报表剖析

1、活动比率=活动财物÷活动负债

2、速动比率=速动财物÷活动负债

在商品约当产值=在商品数量×竣工程度 产制品本钱=单位本钱×产制品产值

思考时刻价值的税前本钱(K):(P-本金)税后本钱(K1):(K1)=K×(1-T)

43、永续年金现值:

变化制造费用消耗区别=实践工时×(实践分配率-规范分配率)

榜首种方法:股利添加模型:

制造费用分配率=制造费用总额÷各商品有用(定额、机器)工时之和

82、(p-单价 V-单位变化本钱 F-总固定本钱 S-出售额 VC-总变化本钱 Q-出售量 N-通常股数)运营杠杆:公式一:公式二: 财政杠杆:或(D—优先股息;T—所得税率)

98、根本方程式:

39、出资收回额:或 A=P(A/P,i,n)(38与39系数互为倒数)

并购后每股收益=并购后净收益/并购后股本总数

灰心=单价×销量-单位变化本钱×销量-固定本钱或

某商品应分配的直接费用=直接费用分配率×某商品的分配规范

48、总报酬率=股利收益率+本钱利得收益率或

75、银行告贷本钱:

13、出售毛利率=[(出售收入-出售本钱)÷出售收入]×100%

32、新增出售额=出售添加率×基期出售额

95、(按定额本钱核算)

72、实践利率(短期告贷)=名义利率/(1-补偿性余额比率)或=利息/实践可用告贷额

=出售净利率×总财物周转率×收益留存率×期初权益期末总财物乘数

总规范差=Q×危险组合的规范差

总杠杆:DTL=DOL×DFL 或

36、通常年金终值:或

64、现金回来线 H=3R-2L(上限=3×现金回来线-2×下限)

优先股本钱=年股息率/(1-筹资费率)

18、每股收益=净灰心÷年底通常股份总数=(净灰心-优先股利)÷(年底股份总数-年底优先股数)

单位边沿奉献=单价-单位变化本钱

=固定制造费用实践数-固定制造费用规范分配率×出产能量

财政猜测与方案

86、运营性现金流量=运营收入-运营本钱费用(付现性质)-所得税=息税前灰心+折旧-所得税

三要素剖析法:

70、再订购点(R)=交货时刻(L)×均匀日需求量(d)+稳妥储藏(B)R=L×d+B(Ku-单位缺货本钱;S-一次订购缺货量;N-年订购次数;Kc-单位存货本钱)

资金安全率+财物负债率=财物变现率

自在现金流量(CFt)=税后灰心-新增出售额×(固定本钱添加率+营运本钱添加率)

S=(EBIT-I)(1-T)/Ks Ks—权益本钱本钱(按本钱财物模型核算) Kb—税前债款本钱

现金股利保证倍数=每股运营现金净流入÷每股现金股利

46、债券到期收益率=或

安全边沿率=安全边沿÷正常出售额(或实践订购额)×100%

93、通用公式:直接费用分配率=待分配的直接费用÷分配规范算计

=边沿奉献-固定本钱=出售收入×边沿奉献率-固定本钱=安全边沿×边沿奉献率

31、出售添加率=新增额÷基期额或=(方案额÷基期额)-1

12、出售净利率=(净灰心÷出售收入)×100%

股利保证倍数=股利付出率的倒数

104、变化本钱区别剖析的通用形式

60、调整现金流量法:(α-必定当量)

如:销量灵敏系数=灰心变化百分比÷销量变化百分比销量灵敏系数,也抱怨运营杠杆系数)

财政本钱办理的110个公式,值得保藏!(图二)

应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(均匀应收账款×360)÷出售收入净额

每股收益无差别点:或:每股自在收益无差别点:

或=(原值+运转本钱现值之和-残值现值)/年金现值系数(思考时刻价值)

102、安全边沿=正常出售额-盈亏临界点出售额

(V-股市价值 P-市价 g-添加率 D-股利 R-预期报酬率 Rs-必要报酬率t-第几年股利)

11、已获利息倍数=息税前灰心÷利息费用

在商品应分配的资料(薪酬)本钱=在商品定额资料(薪酬)本钱×资料(薪酬)分配率

80、加权均匀资金本钱:(Kw为加权均匀资金本钱;Wj为第j种资金占总资金的比重;Kj为第j种资金的本钱 )

99、边沿奉献方程式:

67、扣头本钱添加=(新出售水平×新扣头率-旧出售水平×旧扣头率)×享用扣头的顾客份额

16、权益乘数=财物总额÷所有者权益总额=1÷(1-财物负债率)=1+产权比率

92、资金安全率=财物变现率-财物负债率=(财物变现值-负债额)/财物账面总额

73、可变换债券变换份额=债券面值÷变换惨白

58、固定均匀年本钱=(原值+运转本钱-残值)/运用年限(不思考时刻价值)

79、筹资突破点=可用某一特定本钱筹措到的资金额÷该种资金在本钱构造中所占的比重

月末在商品本钱=在商品数量×在商品定额单位本钱

69、经济订购量

52、总希望报酬率=Q×危险组合希望报酬率+(1-Q)×无危险利率

71、稳妥储藏总本钱=缺货本钱+稳妥储藏本钱=单位缺货本钱×缺货量×年订购次数+稳妥储藏×单位存货本钱

59、运营现金流量=运营收入-付现本钱-所得税(依据界说)=税后净灰心+折旧(依据年底运营效果)=(收入-付现本钱)×(1-所得税率)+折旧×税率(依据所得税对收入和折旧的影响)

3、运营周期=存货周转天数+应收账款周转天数

26、现金到期债款比=运营现金净流入÷本期到期的债款(指本期到期的长期债款与本期敷衍收据)

14、财物净利率=(净灰心÷均匀财物总额)×100%

108、边沿奉献=出售收入-变化本钱总额 可控边沿奉献=边沿奉献-可控固定本钱

固定制造费用能量区别=预管用-规范本钱=(出产能量-实践产值规范工时)×规范分配率

竣工商品应分配的资料(薪酬)本钱=竣工商品定额资料(薪酬)本钱×资料(薪酬)分配率

出资者请求的收益率=无危险报酬率+β×(商场均匀报酬率-无危险报酬率)(β—贝他系数)

现值指数=现金流入现值÷现金流出现值

97、本钱—数量—灰心剖析

22、市净率=每股市价÷每股净财物

61、危险调整折现率法:

现金债款总额比=运营现金净流入÷债款总额(核算公司最大的负债才能)

其间:出售收入为扣减扣头与折让后的净额;应收账款是未扣减坏账预备的金额

17、均匀发行在外通常股股数=∑(发行在外的通常股数×发行在外的月份数)÷12

78、通常股本钱:(式中:D1—第1年股利;P0—市价;g—年添加率)

方针公司的价值=评价收益方针×规范市盈率(收益法的市盈率模型)

重整与清算

89、并购价值=方针公司净财物账面价值×(1+调整系数)×拟收买的股份份额

固定制造费用功率区别=(实践工时-实践产值规范工时)×规范分配率

成绩评价

40、即付年金的终值:或 S=A[(S/A,i,n+1)-1]

股利分配

57、出资人请求的收益率(本钱本钱)=债款比重×利率×(1-所得税)+所有者权益比重×权益本钱

资料惨白区别=实践数量×(实践惨白-规范惨白)

均匀余额=日出售额×均匀收现期占用资金=均匀余额×变化本钱率

109、出资报酬率=部分边沿奉献÷该部分所具有的财物额

66、应收账款应计利息=日出售额×均匀收现期×变化本钱率×本钱本钱

月末在商品本钱=单位本钱×在商品约当产值

净现值=股东现金流量/股东请求的收益率-股东出资

第二种方法:本钱财物定价模型:

15、净财物收益率=净灰心÷均匀净财物(或年底净财物)×100%

62、净现值=实体现金流量/实体加权均匀本钱-初始出资

106、变化制造费用区别=变化制造费用消耗区别+变化制造费用功率区别

90、并购公司每股收益(市价)=并购后每股收益(市价)×股市:)率

① COV为协方差,其它同上

20、每股股利=股利总额÷年底通常股股份总数

固定制造费用搁置能量区别=固定制造费用核算-实践工时×固定制造费用规范分配率

76、债券本钱:

管帐收益率=(年均净收益÷初始出资额)×100%

辅佐出产单位本钱=辅佐费用总额÷对外供给的商品或劳务总量

资料分配率=资料实践总消耗量(或实践本钱)÷各种商品资料定额销量(或定额本钱)之和

105、直接人工本钱区别=薪酬率区别+人工功率区别

24、留存盈余比率=(净灰心-悉数股利)÷净灰心×100%

部分税前灰心=部分边沿奉献-办理费用

91、并购收益=并购后公司价值-并购前各公司价值之和 S=Vab-(Va+Vb)

本钱收益率=息税前灰心/(长期负债+股东权益)

96、(定额份额法)

42、递延年金现值:榜首种方法:第二种方法:

5、应收账款周转率(次)=出售收入÷均匀应收账款

47、股市通常形式:零生长股市:固定生长:

50、方差:规范差:变异系数=规范差÷希望值

加权均匀本钱本钱 或=Σ(单个本钱本钱×单个本钱占悉数本钱的比重)

并购与操控

当EBIT大于无差别点时,负债筹资有利;当EBIT小于无差别点时,通常股筹资有利。

-j种与k种报酬率之间的预期相关系数 Q-某种证券的规范差

65、收益添加=销量添加×单位边沿奉献

人工功率区别=(实践工时-规范工时)×规范薪酬率

并购完本钱钱=并购价+并购费用=Pb+F

53、本钱财物定价模型:

各获益车间、商品、部分应分配的费用=辅佐出产的单位本钱×耗用量

21、股市获利率=通常股每股股利÷通常股每股市价

(K1-银行告贷本钱;I-年利息;L-筹资总额;T-所得税税率;R1-告贷利率;F1-筹资费率)

19、市盈率(倍数)=通常股每市价÷每股收益

23、股利付出率=(每股股利÷每股净收益)×100%

7、总财物周转率=出售收入÷均匀财物总额

25、每股净财物=年底股东权益(扣减优先股)÷年底通常股数(也称每股账面价值或每股权益)

51、证券组合的预期报酬率=Σ(某种证券预期报酬率×该种证券在悉数金额中的比重)即:

37、年偿债基金:或A=S(A/S,i,n)(36与37系数互为倒数)

本钱本钱和本钱构造 通用形式:本钱本钱=资金占用费/筹资金额×(1-筹措费率)

49、希望值:

9、产权比率=(负债总额÷股东权益)×100% (也称债款股权比率)

56、非贴现方针:收回期不等或分几年投入=n+n年未收回额/n+1年现金流出量

资料数量区别=(实践数量-规范数量)×规范惨白

并购溢价=并购价-方针公司价值 P=Pb-Vb

变化制造费用功率区别=(实践工时-规范工时)×规范分配率

55、贴现方针:净现值=现金流入现值-现金流出现值

灰心=出售收入×边沿奉献率-固定本钱

或=权益净利率×收益留存率÷(1-权益净利率×收益留存率)

财政本钱办理的110个公式,值得保藏!(图三)

产制品单位本钱=产制品总本钱÷产制品产值

81、筹资突破点=可用某一特定本钱筹措到的某种资金额/该种资金所占比重

10、有形净值债款率=[负债总额÷(股东权益-无形财物净值)] ×100%

105、直接资料本钱区别=资料惨白区别+资料数量区别

公司自在现金流量=息税前灰心+折旧-所得税-本钱性开销-营运本钱净添加

固定制造费用消耗区别=固定制造费用实践数-固定制造费用预管用

77、留存收益本钱:

45、债券价值:分期付息,到期还本:PV=利息年金现值+本金复利现值

现金活动负债比=运营现金净流入÷活动负债

33、外部融资出售添加比=财物出售百分比-负债出售百分比-出售净利率×[(1+添加率)÷添加率]×(1-股利付出率)

保存速动比率=(现金+短期证券+应收收据+应收账款净额)÷活动负债

产制品总本钱=(月初在商品本钱+本月费用)-月末在商品本钱

27、出售现金比率=运营现金净流入÷出售额

出售灰心率=安全边沿率×边沿奉献率(灰心=安全边沿×边沿奉献率)

84、商场总价值(V)=股市价值(S)+债券价值(B)假定 B=债券面值,则:

费用规范本钱=直接人工规范工时×规范分配率

(K-每次订购本钱D-总需量 Kc-单位贮存本钱 N-订购次数U-单价 p-日送货量 d-日耗用量)

获得本钱=订购本钱+置办本钱贮存本钱=固定本钱+单位变化本钱×每次进货量/2

103、灵敏系数=方针值(灰心)变化百分比÷参量值变化百分比

区别=价差+量差 价差=实践用量×(实践惨白-规范惨白)

38、通常年金现值:或 P=A(P/A,i,n)

单位本钱=(月初在商品本钱+本月出产费用)÷(产制品产值+月末在商品约当产值)

现金营运指数=运营现金净流量÷运营所得现金(运营所得现金=运营活动净收益+非付现费用)

财政本钱办理的110个公式,值得保藏!(图四)

存货总本钱=获得本钱+贮存本钱+缺货本钱 TC=TCa+TCc+TCs

(Kb-债券本钱;I-年利息;T-所得税率;Rb–债券利率;B-筹资额(按发行惨白);Fb-筹资费率)

74、发放股市股利后的每股收益(市价)=发放前每股收益(市价)÷(1+股市股利发放率)

或=Σ(各商品边沿奉献率×各商品占总出售额的比重)

项目请求的收益率=无危险报酬率+项目的β×(商场均匀报酬率-无危险报酬率)

财政评价

本钱操控

34、可继续添加率=股东权益添加率=股东权益本期添加额÷期初股东权益

灰心=销量×单位边沿奉献-固定本钱

运营安全率=安全边沿率=(现有或估计出售额-保本额)/现有或估计出售额

判别函数值

人工分配率=出产工人薪酬总额÷各商品有用工时之和

29、净收益营运指数=运营净收益÷净收益=(净收益-非运营收益)÷净收益

固定制造费用规范分配率=预管用÷产能规范工时

X1-(营运资金/财物总额)×100;X2-(留存收益/财物总额)×100;X3-(息税前灰心。财物总额)×100;X4-(通常股和优先股商场价值总额/负债账面价值总额)×100;X5-出售收入/财物总额

本钱核算

薪酬率区别=实践工时×(实践薪酬率-规范薪酬率)

证券组合的规范差:

活动资金办理

长期债款与营运资金比率=长期负债÷(活动财物-活动负债)

4、存货周转率(次数)=出售本钱÷均匀存货其间:均匀存货=(存货年头数+存货年底数)÷2

107、固定制造费用本钱

固定制造费用消耗区别=固定制造费用实践数-固定制造费用预管用

44、名义利率与实践利率的换算:

30、外部融资额=(财物出售百分比-负债出售百分比)×新增出售额-出售净利率×方案出售额×(1-股利付出率)

即:TC(S、B)=Ku×S×N+B×Kc

筹资办理

制造费用规范分配率=制造费用核算总额/直接人工规范总工时

纯贴现债券价值PV=面值÷(1+必要报酬率)n (面值到期一次还本付息的按本利和付出)

或=出售净利率×财物周转率×权益乘数

或=方针每股净财物×(1+调整系数)×拟收买的股份数量

83、(EPS-每股收益; SF-偿债基金;D-优先股息;VEPS-每股自在收益)

68、订购本钱=订购固定本钱+年需要量/每次进货量×订购变化本钱

二要素剖析法:

100、加权均匀边沿奉献率=各商品边沿奉献之和/各商品出售收入之和×100%

悉数财物现金收回率=运营现金净流入÷悉数财物×100%

③直接核算法

=并购后净收益/(并购公司股数+方针公司股数×股市:)率)

41、即付年金的现值:或 P=A[(P/A,i,n-1)+1]

8、财物负债率=(负债总额÷财物总额)×100% (也称举债运营比率)

盈亏点工作率+安全边沿率=1

停息债券PV=I/M×(P/A,i/M,M×N)+本金(P/S,i/M,M×N)(M为年付息次数,N为年数)

持久债券

存货周转天数=360/存货周转率=(均匀存货×360)÷出售本钱

m-证券品种 Aj-某证券在出资总额中的份额;-j种与k种证券报酬率的协方差

剩下收益=部分边沿奉献-部分财物×资金本钱率=部分财物×(出资报酬率-资金本钱率)

每股股市内涵价值=每股股利现值+股市出售预期惨白现值(股息收益贴现形式)

28、现金满意出资比=近5年运营活动现金净流入÷近5年本钱开销、存货添加、现金股利之和

部分边沿奉献=收入-变化本钱-可控固定本钱-不可控固定本钱

63、β权益=β财物×(1+负债/权益)β财物=β权益÷(1+负债/权益)

财政本钱办理的110个公式,值得保藏!(图五)

内含报酬率:每年流量持平时用“年金法”,不等时用“逐渐测试法”

并购净收益=并购收益-并购溢价-并购费用 NS=S-P-F

94、(约当产值法)

零添加模型:稳定添加模型:是指(K+1)年的自在现金流量

思考时刻价值的税前本钱(K):(P-面值)税后本钱(Kb)(Kb)=K×(1-T)

88、q比率法:q=股市市值/对应的财物重置本钱股市价值=q×财物重置本钱(q—市净率)

87、(V-方针公司终值;WACC-加权均匀本钱本钱(方针公司贴现率);FCFt-方针公司自在现金流量)

101、盈亏点临界点工作率=盈亏临界点出售量÷正常出售量(或出售额)

总本钱最好订购次数经济订购量占用资金=最好订购周期连续进货的经济订购量总本钱

变化本钱率+边沿奉献率=1

85、方针公司价值=评价收益方针×规范市盈率(市盈率模型法)

第三种方法:危险溢价法:(Kb-债款本钱;RPc -危险溢价)

35、复利终值复利现值

或 NS=并购后公司价值-并购公司价值-并购价-并购费用 NS=Vab-Va- P-F

②直线回归法

每股运营现金净流量=运营现金净流入÷通常股数

(P-现值 i-利率 I-利息 S-终值 n―时刻 r―名义利率 m-每年复利次数)

量差=(实践用量-规范用量)×规范惨白

54、证券商场线:个股请求收益率

出资办理

边沿奉献=出售收入-变化本钱=单位边沿奉献×销量

=(产能规范工时-实践工时)×规范分配率

6、活动财物周转率(次数)=出售收入÷均匀活动财物

110、运营现金流量=年现金收入-开销

现金收回率=运营现金流量÷均匀总财物 剩下现金流量=运营现金流入-部分财物×资金本钱率

来历:我国办理管帐网

财政本钱办理的110个公式,值得保藏!(图六)

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